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航空工業鄭飛強化合規管理 規范企業經營

時間:2019-04-28 17:27:11        來源:

合規經營管理審計作為一項多業務領域綜合管理審計,聚集合規目標,與被審計單位有關部門一起對重點業務領域的運行管理進行合規診斷和風險排查,有效溝通并導入合規要求,合規評價咨詢服務更為系統,更能體現和發揮監督與服務并重的審計功能,是提升審計價值影響力的重要抓手。

2017年10月,審計部門派出審計組在航空工業鄭飛開展合規經營管理審計。此次審計以“合規”為主線,全面梳理鄭飛近三年落實集團公司重大決策部署、重大改革事項、“三重一大”決策制度、履行主要業務流程和高風險領域合規情況,以及全面風險管理體系內部控制體系和法治體系建設與運行情況。

鄭飛認真整改,并依據審計結果,轉變思想觀念,增強合規意識,舉一反三,規范管理,全面提升合規經營管理水平保障黨和國家方針政策法律法規、集團公司重大決策部署政令暢通。

全面梳理 精準診斷 提升審計監督服務

以梳理流程為主線,揭示關鍵管理風險。

審計組與鄭飛的主要業務主管部門充分溝通,確定重點診斷領域和把握相關政策制度,搜集已發生過的合規風險事件資料根據主要業務流、資金分析判斷容易出現違規或舞弊問題的領域,特別是針對生產經營重點領域、問題多發領域和高風險領域,開展合規經營管理審計。

審計組對生產計劃銷售政策及考核、銷售渠道管理及客戶信用管理等方面的相關制度、收發貨等環節的職責、程序、審批權限進行實地測試;對業務過程記錄進行檢查;對銷售發貨單據進行審核;對產品出庫、發運環節進行核對等,通過以上方法,對重要業務流程進行了一次全面、準確的診斷,指出與法律法規不一致的經營行為,糾正企業習以為常的做法

改善管理為重點,審視監督管控水平。

審計組全面、仔細地檢查鄭飛對黨和國家方針政策、法律法規、監管要求、商業道德規范及集團公司決策制度部署要求的執行情況。

科學設計使用合規經營管理調查問卷,對鄭飛的合規意識與文化、公司治理合規、制度流程設計與執行合規情況等進行問卷調查。重點針對投資管控、財務監督和資金管理等方面的關鍵環節進行檢驗、核查,通過到投資企業實地走訪調查,訪談關鍵崗位工作人員以及問卷調查的形式了解和掌握基礎管理存在的問題和薄弱環節。

以合規經營為目標,診斷合規保障體系。

對鄭飛合規管理體系建設與運行情況進行審計評價,增強合規管理體系建設的健全性與運行的有效性。審計組對內部控制體系進行實地測試;對全面風險管理體系和法律風險防范體系進行有效性驗證

堅持問題和風險導向,利用風險評估技術方法,對合規風險進行評估,找準重點領域和重點環節。

對合規經營管理審計發現的隱患和風險,梳理出典型性、普遍性和傾向性問題,在深入分析問題產生原因的基礎上,從管理體制、機制與制度層面提出解決問題的意見建議

多措并舉 逐項整改 規范企業經營管理

鄭飛面對嚴格而全面的合規經營管理審計,從剛開始的不理解到積極配合,從配合改變為深刻反思,從反思到積極整改,從細節做起,全面規范各項經營管理。

修訂管理制度,優化業務流程。

及時修訂《生產廠考核辦法》,著重體現合同履約率和配套完率的導向性,及時監控運行情況,根據運行情況及時進行調整、完善,提高配套完成率與合同履約率。

完善《勞動定額管理辦法》,對各生產廠完成產品商品工時統計范圍及審批流程做出具體規定,從流程上防止多報、漏報情況發生,準確反映生產廠工人任務量。

完善《存貨管理制度》,梳理存貨出入庫流程。嚴格審核采購計劃編制,對計劃員編制采購計劃進行抽檢,確定合理經濟批量和批次;定期對庫存數據按庫齡、專業、是否超期等進行統計,分析庫存現狀,確定降庫存重點,減少庫存占用時間和庫存積壓。

加強管控力度,規避經營風險。

鄭飛聚焦戰略中心任務,加快對非主業的股權清理,積極尋找清理退出渠道,制定“一企一策”股權退出方案,加強過程控制,降低投資風險。

梳理物資采購流程,要求接收到新物資請購信息后,應及時向供貨單位進行詢價并將詢價結果錄入計劃價,待財務完成價格審定后,依據審定價格和標準規定維護ERP系統計劃價格。

組織分、子公司開展財務管理等相關制度的學習,提高合規意識,嚴格執行財務管理制度,規范現金管理;加強對各分、子公司財務管理的監督、考核、檢查。

完善保障體系,確保合規管理。

及時修訂《全面風險管理手冊》,增加全面風險管理委員會議事規定相關內容,全面發揮風險管理委員會職能作用;增強重大風險應對措施、強化重大風險細化管理,有效推進風險管理全覆蓋;加強風險管理實施情況的檢查,增強風險管控能力

制定《內部控制手冊》,對各分、子公司開展內控評價工作,切實提升內控評價工作質量;扎實做好內控缺陷識別,將確認年度重大風險涉及的缺陷納入當年內控評價中;規范其考核機制,加強內控缺陷監督與整改工作。

完善法律風險管理相關制度,加強對各分、子公司合同管理、招投標管理等相關制度的培訓指導各分、子公司逐步建立完善獨立的法律風險體系;加強對制度的法律論證和規范審核,提升整體法律風險管理水平。

舉一反三 轉變觀念 全面提升管理水平

轉變觀念,增強全員合規意識。

守法是企業經營不可觸碰的紅線,合規是經營管理必須堅守的底線。加強合規管理既是講政治、顧大局、做表率的體現,也是企業提升自身核心競爭力的內在需要。

2018年,鄭飛對管理標準體系開展回頭看,立足業務梳理,對照現行管理標準體系,徹底清查重復、沖突、過時等內容,查缺補漏,廢舊立新,制定管理標準“立改廢”計劃。通過清查,共梳理清查各類管理標準500余項,按程序廢止管理標準38項,試行轉正式6項,繼續試行2項,新增及修訂47項。2019年計劃修訂150余項,逐步更新完善管理標準體系。

認真學習法律法規,全面掌握國家和集團公司的相關規章制度,嚴格制度執行,確保制度的全面性、科學性和有效性;加強法律法規和企業制度的宣傳教育,增強全員的合規經營意識,逐步樹立“規矩不可突破,合規人人負責”的法治文化,使依法合規經營成為干部員工的自覺行為。

規范運行,營造合規文化氛圍。

鄭飛針對此次合規審計的問題逐條梳理、分析,明確整改原則,以問題、目標為導向,本著“業務誰主管,整改誰落實”的原則,梳理問題、拉條掛賬、追根溯源、認真溝通、制定計劃、扎實整改、標本兼治。

堅持立足發現問題、推動解決問題、緊盯責任追究、促進制度流程完善,努力打造工作閉環。對審計問題建立清單,按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的“三不放過”原則,實行銷號管理,保證整改落實效果

完善內部控制體系,使經營管理行為有規、授權有度、檢查有力、控制有效;促進全面風險管理體系建設持續完善、運行有效,提升風險防范能力。

進一步完善合規管理體系和違規問責機制,對整改復發、屢改屢犯的情況進行問責,從體制和機制上保證“有章可循、有章必循、違章必究”,營造合規經營的文化氛圍。

強化整改,提升經營管理水平。

鄭飛將合規經營審計整改結果列為年度績效考核指標,分解至各相關部門,切實做到“審必有果、有果必用、有錯必改、有責必究”。對審計發現的重大問題,依規依紀做出處理,嚴肅追究有關人員責任:對整改不到位、不及時、不徹底的,與相關部門負責人約談;對整改不力、屢查屢犯的,嚴格追責問責。

以審計發現的問題為切入點,舉一反三、全面梳理,規范企業管理制度和業務流程,在制度和流程上保證企業合規經營,逐步提升企業管理水平。

鄭飛堅持著眼全局、圍繞中心,深化改革創新,審查、監督、評價與服務相結合,逐步構建起“以風險為導向、以控制為目的、以增值為主線、以建設為重點”的內部審計新模式,全力保障企業合規經營。

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